軟件產品，增值稅即征即退政策，開出發票13%稅率，下月報稅應該怎么報？在即征即退欄里填寫還是一般欄里？還沒有備案，備案需要什么時候備案？

樸老師

職稱：會計師

2022-06-20 18:17

1.填寫《增值稅納稅申報表附列資料二》（本期進項稅額明細），第35行填寫本期已勾選抵扣的專用發票信息，核對無誤后保存。

2.《增值稅納稅申報表附列資料一》（本期銷售情況明細）第1行“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務”“開具增值稅專用發票”列相應欄填寫本期銷售數據；第6行“即征即退貨物及加工修理修配勞務”“開具增值稅專用發票”列相應欄填寫本期軟件產品銷售數據，核對無誤后保存。

3.填寫增值稅納稅申報表主表，主表第一行顯示本期銷售額，填寫第2行應稅貨物銷售額相應欄次；核對本期增值稅應納稅額，數據無誤保存報表，并對報表進行提交，完成申報及稅款的繳納。