老師收到稅務局退回的多交所得稅如何入賬

實操學堂 追問

2022-06-20 15:17

是的  是匯算清繳退回多交的之前年度的所得稅

鄒老師 解答

2022-06-20 15:17

你好
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

實操學堂 追問

2022-06-20 15:35

我們是小企業會計準則，也這樣記錄是嗎

鄒老師 解答

2022-06-20 15:37

你好，小企業會計準則，是這樣處理
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤