老師您好！請問應交稅費的明細科目與總賬數據不一致怎么辦？實際繳納的稅款要比貸方計提的多，明明是欠繳稅款的，可賬上的余額還在借方，查了很多分錄一下子也沒查到什么原因，能不能用一筆分錄把這個科目在賬上調平呢？

立峰老師 解答

2022-06-19 16:44

向前追溯，從有差異的那個月開始起，分析調整

春花秋實 追問

2022-06-19 16:56

老師您好！申報沒有問題的，是賬面上的問題，貸方數需要增加，老師應該怎么做調整的分錄？

立峰老師 解答

2022-06-19 16:58

給我說一下，是哪個科目，什么原因錯誤？

春花秋實 追問

2022-06-19 17:05

企業所得稅科目數據有問題，在賬上經常有調整，然后最終對不上實際繳款的數據

立峰老師 解答

2022-06-19 17:10

 如果屬于以前年度的：
借：以前年度損益調整  （如果是調減記貸方 ）
  貸：應交稅費-應交所得稅（如查是調減記借方）
公司如果計提的有盈余公積等，就隨著調整。

立峰老師 解答

2022-06-19 17:10

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春花秋實 追問

2022-06-19 17:18

老師您的回復很好，我們是小企業會計人準則，不想用以前年度損益調整，這樣會影響年初數很麻煩的，可以用哪個科目替換嗎？

立峰老師 解答

2022-06-19 17:26

那只有直接調整未分配利潤。如果把所得稅費用金額不大，調到當期也可以，那樣就不用以前年度損益調整而用”所得稅費用“。