老師 請問季度計提企業所得稅，是按照一個季度來計算控制成本和費用嗎？ 就好比用企業所得稅稅負率，倒推成本和費用的比例，是以季度來計算控制嗎？ 還是按照月？

ellenwzz 追問

2022-06-18 15:27

按照季度來倒推成本和費用，假如4月和5月的成本已經入賬，到6月計提時候，所得稅稅負率不夠的話，是可以在6月增加調整成本嗎？

家權老師 解答

2022-06-18 15:31

是的，理論上是那么做的。這個稅負是你們稅局要求做的？

ellenwzz 追問

2022-06-18 15:37

什么意思？這個稅負是你們稅局要求做的？是你打錯了個問號嗎

家權老師 解答

2022-06-18 15:41

我的意思是說你們稅局必須要求你們按稅負交稅？

ellenwzz 追問

2022-06-18 15:54

沒有收到稅局的通知，

ellenwzz 追問

2022-06-18 15:55

不是必須按照稅負率來做的嗎？

家權老師 解答

2022-06-18 16:03

是的呀，只要你們的業務是真實的，沒有隱匿收入，虛構成本，如實做帳就是了

ellenwzz 追問

2022-06-18 16:11

例如稅負率沒有達到行業標準，稅局是不是會到公司查賬？

家權老師 解答

2022-06-18 16:14

你是如實做賬，怕啥呢？查的就是偷漏稅的