老師，代理茅臺灑的公司。進價是999，廠家指導價是1499，真正的銷售價是3000元。廠家指定開銷售發票，只能開1499，要怎么做帳務處理呀

威武的芝麻 追問

2022-06-18 14:22

老師，意思就是少繳了增值稅，所得稅還是要按收入3000來繳納，是嗎

陳詩晗老師 解答

2022-06-18 14:42

增值稅和所得部都按3000繳納。
增值稅另外部分是按未開票收入處理。

威武的芝麻 追問

2022-06-18 16:56

老師，什么情況下，會用到溢價收入呀。溢價收入是二級科目嗎？如果用了溢價收入，涉及到哪些稅種啊

陳詩晗老師 解答

2022-06-18 16:59

你這個就是按照未開票銷售額處理的，會繳納增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。

威武的芝麻 追問

2022-06-18 17:06

老師，是不是每個月開票了或者進貨了，都要繳印花稅呀，按采購加銷售的不含稅額來繳納印花稅，正確嗎

陳詩晗老師 解答

2022-06-18 17:08

對的，購銷繳納印花稅處理

威武的芝麻 追問

2022-06-18 17:11

老師，銷售酒是還要交消費稅的吧，這筆業務怎么做啊

陳詩晗老師 解答

2022-06-18 17:21

如果說你是自己生產的酒，銷售需要交的，如果說你不是自己生產的，是不用交消費稅的。

威武的芝麻 追問

2022-06-18 17:30

老師，結轉成本怎么結轉呢。是按進銷存系統的實際出庫數來結轉成本嗎

陳詩晗老師 解答

2022-06-18 19:12

那你銷售數量，他們的一個購買價格作為成本結轉。