老師，當月的社保，當月支付，那還需要計提社保嗎？

yolanda 追問

2022-06-17 15:21

什么樣做分錄，從計提到發放？

玲老師 解答

2022-06-17 15:22

 你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

yolanda 追問

2022-06-17 15:29

老師：為什么社保要計提到應付職工薪酬 
應付職工薪酬 ，不是下個月交的才計提的嗎？

玲老師 解答

2022-06-17 15:33

工資總額里包括社保的。單位的部分要先計提。