老師您好！請問企業所得稅費用當期結轉損益，可以在借方結轉嗎？因為本月的借方數是78.77，是匯算清繳調增的稅額，貸方數是匯算清繳時調減的稅額，本期結轉損益能不能在借方結轉呢？

春花秋實 追問

2022-06-16 15:49

老師，貸方數是7259.43，是匯算清繳時調減的稅額，也就是說所得稅費用的差額在借方，需要結轉到借方可以嗎？

李霞老師 解答

2022-06-16 15:54

你現在所得稅費用的話在借方，你結轉的話應該把它放在貸方。

春花秋實 追問

2022-06-16 15:59

老師是這樣的，匯算清繳調整之后，借方調增78.77，貸方調減7259.43     當月結轉損益時，有個7180.66的差額是不是要結轉到借方？還是以負數的形式結轉在貸方呢？因為結轉方向不一樣本年利潤數也不一樣

李霞老師 解答

2022-06-16 16:02

明白了，那你放在借方上就可以了，不要用負數了。

春花秋實 追問

2022-06-16 16:08

老師是不是把所得稅費用的這個差額結轉到借方， 然后用本月的全部收入+結轉的所得稅費用-貸方結轉的費用=本年利潤數

李霞老師 解答

2022-06-16 16:10

你好，咱是收入減成本減費用，再減去所得稅的費用就是利潤。

春花秋實 追問

2022-06-16 16:14

是的是的，我簡化了，老師，非常感謝指導，我明白了

李霞老師 解答

2022-06-16 16:16

祝您生活愉快開心快樂