豆豆 追問

2022-06-15 09:24

老師，不是已經(jīng)用了“以前年度損益調(diào)整”科目，然后調(diào)進“利潤分配-未分配利潤”了嗎？那報表還需要怎么更正？

東老師 解答

2022-06-15 09:25

這個嚴格來說得調(diào)整報表的期初數(shù)才行。

東老師 解答

2022-06-15 09:25

是你不調(diào)整的話，問題也不大。

豆豆 追問

2022-06-15 09:33

老師，如果2021年度的房租實際交了50萬，房東只開具20萬的發(fā)票，那么匯算清繳時調(diào)增了30萬，像這種情況，是僅僅補繳30萬*0.25的企業(yè)所得稅吧，30萬的費用不需要再紅沖吧，因為是實際繳納的。

東老師 解答

2022-06-15 09:34

對，沒錯，就是你說的這個意思，賬上實際發(fā)生的費用不需要納稅調(diào)整。

豆豆 追問

2022-06-15 09:45

老師，按照上面一條的情況，那如果外賬會計只拿開具了發(fā)票的20萬做賬，雖然最后企業(yè)所得稅交了是一樣的，但是他這樣的做賬方式，報表上的凈利潤不就是相差30萬嗎，然后分紅的話，還要多交30萬*20%的個稅，不知道我的理解是否有誤？

東老師 解答

2022-06-15 09:46

對，你這么理解是沒有問題的，因為分紅的話是按照你賬上的情況來分紅的，而不是按照您納稅調(diào)整以后的金額來分紅。

豆豆 追問

2022-06-15 09:52

老師，那還是要按照實際的付款來計入成本費用，然后沒有收到發(fā)票的，匯算清繳時再納稅調(diào)增，這樣既合規(guī)又能減少凈利潤，從而也少交分紅的個稅。

東老師 解答

2022-06-15 09:52

對沒問題，正規(guī)來說也是這么做的。

豆豆 追問

2022-06-15 09:54

感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快！

東老師 解答

2022-06-15 09:54

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝你。