請問以前年度管理費計入固定資產了，如何調帳，會計分錄怎么做？

xijunkokhjhk 追問

2022-06-14 16:59

21年的，現在要轉管理費可以轉嗎？

李霞老師 解答

2022-06-14 17:00

你好同學，正常來說，您現在調整一下可以，如果說你當時沒有折舊，也沒有影響匯算清繳的話，可以調到管理費用里面的。嗯

xijunkokhjhk 追問

2022-06-14 17:38

借：以前年度損益調整  
    貸：固定資產
借：累計折舊
  貸：以前年度損益調整--按折舊計入當期損益處理了
借：應交稅費-應交所得稅
  貸：以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
  貸：以前年度損益調整
這樣？但是應交稅費這個應該怎么算呢？

李霞老師 解答

2022-06-14 17:40

您這個應交稅費的話，它最終是你要看你實際交多少錢，也就是說你的利潤最終會產生多少幀數，然后再去乘以對應的稅率，咱這樣直接的話，沒辦法確定的。或者說你要調減費用，調減多少，用那個調的金額去乘以稅率。

xijunkokhjhk 追問

2022-06-14 17:51

借：以前年度損益調整    固定資產期末凈值？
    貸：固定資產       固定資產期末凈值？

借：累計折舊      2021年折舊合計
  貸：以前年度損益調整--按折舊計入當期損益處理了

借：應交稅費-應交所得稅     （固定資產期末凈值+2021年折舊合計）*稅率
  貸：以前年度損益調整         （固定資產期末凈值+2021年折舊合計）*稅率

借：利潤分配-未分配利潤        固定資產期末凈值+2021年折舊合計    
  貸：以前年度損益調整            固定資產期末凈值+2021年折舊合計
這樣嗎？

李霞老師 解答

2022-06-14 17:56

那您直接借以前年度損益調整貸固定資產的余值，然后借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，你還要調整匯算清繳的表格。

李霞老師 解答

2022-06-14 17:56

你這種情況的話，應該是少交所得稅才對，應該不會讓你再交所得稅了。