是這樣的,去年一年的增值稅計入稅金及附加科目,帶來多列支成本費用少計應(yīng)納稅所得額。今年補繳了企業(yè)所得企業(yè)所得稅。是怎樣做賬呀

陪你考證的初級班主任
于2022-06-14 16:03 發(fā)布 ??672次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-06-14 16:04
你好 ;
(1)匯算清繳后,補繳企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
(2)繳納企業(yè)所得稅時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
相關(guān)問題討論
您好,包括增值稅,企業(yè)所得科,個人所得稅,增值稅附加稅,印花稅等企業(yè)交的所有的稅。
2022-06-05 13:21:03
您好,增值稅目前國內(nèi)是按價外稅處理,不計入利潤表
2022-03-05 14:37:19
?你好 ;? ? ? ?
(1)匯算清繳后,補繳企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
(2)繳納企業(yè)所得稅時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2022-06-14 16:04:10
借應(yīng)交稅費。應(yīng)交所得稅增值稅附加稅名。
營業(yè)外支出
貸銀行存款。
2022-03-29 12:51:16
你好,是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人補交的增值稅?
2024-07-12 11:31:06
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