【案例9】甲公司屬于增值稅般納稅人具有交通運輸業資質,2019年11月發生下列業務: (1)向境內乙公司提供貨物運輸服務,取得含增值稅運費收入 87.2萬元;向境內丙公司提供客運服務，取得含增值稅運費收入7.63萬元（2）提供國際運輸服務，取得不含稅運費50萬元（3）銷售本公司使用過的貨車,取得含收入10.3萬元,貨車的購入時間為2008年5月，購入價為30萬元 (4)購買客車、貨車用汽油,取得站開具的增值稅專用發票注明稅額5萬元;購買客車、貨車用柴油,普載的稅計為2萬元。已知:交通運輸增稅用率為9%;取得的增值稅專用發票均通過稅務機關認證。要求:根據上述資料,分析回答下列小題: (1)甲公司2019年11月提供運輸服務的銷項稅額是多少? （2）甲公司銷售自己使用過的固定資產應繳納增值稅為多少? (3）甲公司2019年11月應納增值稅為多少?

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-06-14 16:49

1)甲公司2019年11月提供運輸服務的銷項稅額是
87.2/1.09*0.09+7.63/1.09*0.09=7.83

暖暖老師解答

2022-06-14 16:49

2）甲公司銷售自己使用過的固定資產應繳納增值稅為
10.3/1.03*0.03=0.3

暖暖老師解答

2022-06-14 16:50

3當期可以抵扣進項稅額是
5+2=7
應交增值稅7.83+0.3-7=1.13

精選問題

老師，早上好，我司3月出口了一批貨物，海外錢也付過來問

電子稅務局做進貨憑證信息回退，把 2 月誤抵扣發票退回所屬期做進項稅額轉出發票重新勾選退稅勾選正常申報出口退稅即可答
老師，2026年1季度不用申報《通用申報表（稅及附征稅問

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老師，請問有員工在外地出差，位置很偏，很少有發票，然問

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