(1)公司所得稅采用資產負債表債務法核算，所得稅率為25%;某年初違延所得稅資產借方余額為15萬元、為未彌補虧損項目余額。 (2)本年度實現利潤總額500萬元，其中取得國債利息收入20萬元，因發生違法經營被罰款10萬元，工資及相關附加超過計稅標準80萬元;上述收入或支出已全部用現金結算完畢。 (3)年末計提固定資產減值準備50萬元(年初減值準備為0)，使固定資產賬面價值比其計稅基礎小50萬元，稅法規定，計提的減值準備不得在稅前抵扣。 (4)年末計提產品保修費用40萬元，計入銷售費用，預計負債余額為40萬元。稅法規定，產品保修費在實際發生時可以在稅前抵扣。(5)至上年末止尚有60萬元虧損沒有彌補。2.計算暫時性差異形成的遞延所得稅 3.計算當年所得稅費用4.編制會計分錄

如意的香氛

于2022-06-11 16:36 發布 ??1778次瀏覽