老師，請問收到政府發放給博士后的科研經費和生活補助，轉到公司公戶，然后這位博士后的工資福利社保以及報銷獎金這兩年都在我們公司公戶支付。請問收到這筆錢要怎么做分錄？給博士后發放工資福利社保等要怎么做分錄？

rainbow 追問

2022-06-10 14:55

這筆錢收到的時候不是專項應付款嗎？
這里有兩個問題，請老師具體回復一下

樸老師 解答

2022-06-10 14:57

是專款專用的那就
借銀行
貸專項應付款
借費用科目
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款
借專項應付款
貸資本公積

rainbow 追問

2022-06-10 15:03

借專項應付款
貸資本公積
 請問這里為什么不是貸記管理費用

樸老師 解答

2022-06-10 15:09

上面已經做了費用了

rainbow 追問

2022-06-10 15:20

這種經費使用情況表定期跟進資金使用情況。

不需要像教材上面這種情況沖管理費用嗎

樸老師 解答

2022-06-10 15:23

同學你好

對的
是這個意思

rainbow 追問

2022-06-10 15:27

那到底是沖管理費用，還是計入資本公積呢？老師能準確回復一下嗎？說暈了

樸老師 解答

2022-06-10 15:32

專項應付款貸方轉到資本公積就可以

rainbow 追問

2022-06-10 15:36

這個轉入資本公積的話，對稅務方面有什么影響？像這種專項撥款，在稅務上面有享受什么優惠政策么？

樸老師 解答

2022-06-10 15:45

這個得看你們有沒有紅頭文件免稅

rainbow 追問

2022-06-10 16:01

這個計入資本公積，不會影響利潤，對企業所得稅似乎沒有影響，免稅是免什么稅呢？

樸老師 解答

2022-06-10 16:06

是免得所得稅的哦