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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-06-10 14:31

同學，你好
結轉
1、業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目
  借：應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅)
  貸：應交稅金——未交增值稅
  2、將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目
  借：應交稅金——未交增值稅
  貸：應交稅金——應交增值稅(轉出多交增值稅)
  3、當月上交本月增值稅時
  借：應交稅金——應交增值稅(已交稅金)
  貸：銀行存款
  4、當月上交上月應交未交的增值稅
  借：應交稅金——未交增值稅
  貸：銀行存款

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實繳的稅費/營業收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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