您好老師，商品已經作為樣品贈送，成本已經結轉，稅務查了以后已經補繳增值稅，會計分錄怎么處理

唯一 追問

2022-06-09 13:06

借：主營業務成本
   貸：庫存商品

郭老師 解答

2022-06-09 13:08

借銷售費用
貸主營業務收入、
應交稅費、應交增值稅銷項

借應交稅費、應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款、
借應交稅費查補稅款、
貸銀行存款

唯一 追問

2022-06-09 13:09

這是贈品，沒有收到錢

郭老師 解答

2022-06-09 13:10

好也沒有做到，應收賬款直接讓你做到了銷售費用。

唯一 追問

2022-06-09 13:10

補繳的稅最后記錄在哪里

郭老師 解答

2022-06-09 13:12

借應交稅費、應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款、
借應交稅費查補稅款、
貸銀行存款

唯一 追問

2022-06-09 13:13

借方的銷項稅額最后怎么平掉

郭老師 解答

2022-06-09 13:19

借銷售費用
貸主營業務收入、
應交稅費、應交增值稅銷項

借應交稅費、應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款、
借應交稅費查補稅款、
貸銀行存款

郭老師 解答

2022-06-09 13:19

你看下還有余額嗎？第一個分錄不做嗎。

郭老師 解答

2022-06-09 13:19

不確認收入嗎？你不確認收入的話怎么做視同銷售。

唯一 追問

2022-06-09 13:22

主營業務收入是0

郭老師 解答

2022-06-09 13:22

主營業務收入，不可以是零的
填寫你的成本價格。

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2022-06-09 13:25

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-06-09 13:28

不用客氣，工作愉快。

唯一 追問

2022-06-09 13:36

玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰

郭老師 解答

2022-06-09 13:36

不用客氣，工作愉快，非常感謝。