請問老師：2021年9月取得住宿費增值稅專用發票一張（金額3184.91元，稅額191.9元，價稅合計3376元）老板一直未報銷，在2022年3月才報銷入賬，請問公司在2023年所得稅匯算時需要將該項費用進行納稅調增嗎？如果調增是按照不含稅金額3184.91元嗎？

xiao材 追問

2022-06-09 11:30

2021年沒有暫估

meizi老師 解答

2022-06-09 11:35

 你好； 現在補做在 22年去 ； 你要走以前年度損益調整去； 到時在21年年報去申請稅前扣除     

xiao材 追問

2022-06-09 11:40

2021年年報在2022年4月已經匯算完了  匯算的時候也沒有管這筆費用 現在都2022年6月份了 不能修改2021年度的匯算了吧  是不是只能放到2023年的匯算中調整啊

meizi老師 解答

2022-06-09 11:42

 你好 1. 如果你之前不能改了。 就等著23年匯算。是的  

xiao材 追問

2022-06-09 11:56

好的 謝謝老師

meizi老師 解答

2022-06-09 12:14

不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價