問題:供應商補的款42967元,是否要計征增值稅,或者作進項稅轉出（按42967/1.03*3%=1251.47 處理:借;應付賬款42967 貸:主營業務成本41715.53,應交稅費(進項轉出)1251.47 這樣處理恰當嗎?

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-08 14:45

這樣處理不知妥否,有何風險?

家權老師 解答

2022-06-08 14:50

可以的呀，沒問題的，叫供應商開具負數發票

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-08 16:05

不會開,正常的業務
我理解相當于一個補價款

家權老師 解答

2022-06-08 16:07

補價怎么沖應付款呢？這個是個扣款的業務呀

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-08 17:08

對的,對方供我貨,我尚未付款,

家權老師 解答

2022-06-08 17:20

那就是那樣處理的呀，對方開負數沖減進貨成本。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:02

我不理解你的意思
也就是說我本來該付他50萬。現在就從他賬上直接扣去相關的補假，可不可以？也等于說他不開發票給我。然后付了我5萬的現金
他這個也不是退貨。開什么負數發票？
這一點我不太明白，請你指明一下
沖我的進貨成本。人家給我5萬元錢。作為我成本購進的抵減
這樣行不行處理？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:03

相當于從采購中的總價扣除，收取的款一方面扣減我的銷貨成本，一方面進項轉出，（購進時已全額抵扣）

為什么我沒有沖購進商品的成本，因為這批貨已全部銷售！

這是明細賬

家權老師 解答

2022-06-09 11:12

為啥是你不付款還要給你現金？沒看見你做現金科目呀？