老師早上好！請問同一個人為公司一般納稅人開具同樣金額的普票，個體工商戶的經營所得稅高？還是個人綜合所得稅高呢 ？

春花秋實 追問

2022-06-08 08:51

老師您好！對月銷售額10萬元以下(含萬元) , 季度銷售額在30萬元以下(含萬元),免收增值稅和附加稅，比如季度銷售額5萬元要交多少經營所得稅呢？核定征收，生產經營個人所得稅怎么計算呢？

春花秋實 追問

2022-06-08 08:55

老師，就是個人和個體戶的身份為我們在工地上安裝門窗的，要算人工成本需要開票給我們，比較小的這種個體戶一般核定征收率是多少呢？
還沒有去辦個體戶，準備去辦理工商戶，想提前預算一哈兩種稅收方面的成本，您明白的

玲老師 解答

2022-06-08 08:56

。比如，按收入核定的收入，乘以核定的利潤率，乘以所得稅稅率。

玲老師 解答

2022-06-08 08:56

個體戶如果去辦理了臨時稅務登記，也和小規模個體戶一樣。

春花秋實 追問

2022-06-08 09:34

老師您好！公司一般納稅人收到個體戶或個人開的普票有沒有什么區別？開具相等金額的普票，個體戶為啥交的經營所得稅還少些呢？個人綜合所得稅為啥還會高些呢？老師能不能麻煩您幫忙舉個例子說明一哈，有很多東西我是一知半解還不是太明白，請見諒

玲老師 解答

2022-06-08 09:40

您好，您是小規模還是一般納稅人？先說一下。

春花秋實 追問

2022-06-08 10:00

老師我們公司是一般納稅人（小微企業），需要對方開一些勞務票給我們做人工成本，對方是個人，但是考慮到要交個稅，需要先比較一哈個體戶與個人對方開票的成本，如果交稅太多對方可能不太愿意承擔這個稅收成本

玲老師 解答

2022-06-08 10:05

個體戶如果是小規模和個人開發票這個成本差不多，。因為個人一般，稅務局也會核定。

春花秋實 追問

2022-06-08 10:18

老師，個人稅局一般核定的征收率是多少？比如個人給我們開普票15000元，發票備注上有注明由我們公司代扣代繳，我們應該給這個人報綜合所得個稅嗎？按這個金額大概報多少稅呢？                                                    比如個體工商戶一個季度的營業額是5萬元，稅局核定應納稅所得率是6%，應納稅所得額是5萬*6%=3000元，再查個人所得稅率表是5%這一檔，應交個人所得稅（經營所得）=應納稅所得額3000元 * 5% - 速算扣除數“0”=150元應納稅額，老師個體戶的這個應納稅額是這樣算的嗎？

玲老師 解答

2022-06-08 10:25

。個人一一般按1%左右核定。
。個體戶計算是對的。

春花秋實 追問

2022-06-08 10:29

老師，比如個人開普票5萬元，我們公司代扣代繳的應納稅額就是500元，這個開票收入達到多少額度就要按照勞務報酬個人所得稅率表上的哪一檔來算預扣率和速算扣除數嗎？

玲老師 解答

2022-06-08 10:36

。勞務報酬超過800就交個稅。

玲老師 解答

2022-06-08 10:36

。稅率表自己搜索一下，一共三檔稅率。

春花秋實 追問

2022-06-08 10:52

老師稅率表我有，個人一年開普票收入不能超過8萬，只能小于或等于8萬才不需要交個稅嗎？個人給我們開普票15000元，發票備注上有注明“由我們公司代扣代繳”，按1%的核定稅率計算應納稅所得額是150元，低于800元我們公司就不需要為這個人報綜合所得個稅嗎？應納稅額還是應該這樣來算：15000*（1-20%）-0=12000*20%=2400元的應納稅額  老師個稅應納稅額是150元？還是2400元？應該按哪種來計算個稅？老師我們這里是小縣城，個稅率應該蠻低的吧？

玲老師 解答

2022-06-08 10:57

您好。開勞務報酬的發票，那就不按1%了，是按稅率表計算個稅。

春花秋實 追問

2022-06-08 11:18

老師個人開給我們的發票是這樣的，勞務派遣，怎么計算是要根據發票上開的什么項目來計算個稅的嗎？怎么區別計算呢？

玲老師 解答

2022-06-08 11:19

確定這個發票是個人開出來的嗎？

玲老師 解答

2022-06-08 11:20

個人開不了勞務派遣發票。

春花秋實 追問

2022-06-08 11:22

老師他這個應該是請別人代開的發票，我應該怎么幫他代扣代繳他的個稅呢？

玲老師 解答

2022-06-08 11:37

看發票的備注欄是企業要代扣個稅。

春花秋實 追問

2022-06-08 11:40

老師，是的，我應該怎么幫他計算個稅呢？

玲老師 解答

2022-06-08 11:46

首先你這張發票是錯誤的。如果按勞務報酬計算。15000乘以百分之80。乘以20%。

春花秋實 追問

2022-06-08 12:04

老師您是說這張發票不能這樣開出來嗎？個人為我們在工地上安裝門窗，然后個人請別人代開了這張發票給我們，發票對我們公司有用嗎？可以作為人工成本來入賬嗎？按他這樣已經開出來的發票我應該怎么計算他的個稅呢？開票方是個人，不是個體戶

玲老師 解答

2022-06-08 12:06

這張發票開的錯誤，退回重開吧。