老師，2021年開票有部分發票適用稅率錯誤，現在在5月份稅務人員讓我把去年的發票都沖紅了，然后開具正確稅率的發票，現在要調賬，我應該怎么調賬？

海貝 追問

2022-06-07 14:57

沖紅我會，就是正確的應該怎么做，畢竟這筆收入要反映在去年的收入

李霞老師 解答

2022-06-07 15:01

您好，您今年紅沖的，然后您今年開具的，所以這些收入全都反映在今年的賬戶里面。

李霞老師 解答

2022-06-07 15:01

所以說您正常就是我說的那個憑證，正常做就行，該哄的哄，該正常確認收入的咱就
借應收賬款貸主營業務收入貸應交稅費，應交增值稅銷項稅額。

海貝 追問

2022-06-07 15:03

我以為要通過以前年度損益呢，看來不用，就正常做就可以了

李霞老師 解答

2022-06-07 15:07

你好不需要了，因為你這些紅沖的還有正常開的都發生在今年了。

海貝 追問

2022-06-07 15:09

好的，明白了，因為專管員讓我把開正期稅率的發票收入填到去年12月份的報表無票收入欄

李霞老師 解答

2022-06-07 15:13

你好，他的意思是那要是這樣的話，你紅沖的發票也得填在2021年里面。

海貝 追問

2022-06-07 15:15

沖紅的發票我都填在去年的增值稅表了，就是現在要調賬，讓我交憑證過去

李霞老師 解答

2022-06-07 15:18

你好，同學，那你就把沖紅的，還有正確的全都做到2021年的憑證里。然后，再更改好了憑證，再報稅，再更正報稅的表格，然后再去找稅管員。

海貝 追問

2022-06-07 15:19

現在的問題是，我都 裝 訂賬本了，再改賬，能行嗎？

李霞老師 解答

2022-06-07 15:21

你好，你要搞明白，你們稅管員是讓你改的憑證還是說改的報表？如果說他讓你改憑證的話，你必須得改憑證了，必須得拆開重新做了。