老師，你好，公司賬上偶爾會有收到以下戶名轉的一筆款（收入）： 戶名：深圳市社會保險基金管理局（失業保險金） 這個分錄怎么做呢，謝謝！

L is 追問

2022-06-07 13:58

這個怎么查是不是文崗補貼呢

郭老師 解答

2022-06-07 13:59

問下你社保局那邊讓他給你查一下明細。

L is 追問

2022-06-07 14:01

好的。我看前面財務做了分錄是這樣的：借銀行存款  貸管理費用-福利費。這樣是否可以呢

郭老師 解答

2022-06-07 14:02

你好，這個不對，不應該沖管理費用福利費，即使退回來的社保也不應該沖福利費的。

L is 追問

2022-06-07 14:05

2021年有3筆這樣的分錄，跨年了，是否還需要把去年的分錄給糾正過來呢

郭老師 解答

2022-06-07 14:06

你看下去，年少交了稅款嗎？沒有少交的，不用調整。

L is 追問

2022-06-07 14:13

怎么看少交還是多交？2021年年度申報企業所得稅還有款退回我司

郭老師 解答

2022-06-07 14:14

你充了管理費用福利費，那你這個福利費他不是有扣除比例嗎？工資的14%，你看下加上這些福利費，他超過了扣除比例嗎。

L is 追問

2022-06-07 14:22

工資的14%，是用全年的未扣除個稅的工資來算的還是？

郭老師 解答

2022-06-07 14:25

好，這個是你的工資稅收金額，看職工薪酬明細表里面的稅收金額的工資就可以的。

L is 追問

2022-06-07 14:42

如果發生的銀行流水是4月份的，那就只看4月份的職工薪酬的稅收金額的工資么

郭老師 解答

2022-06-07 14:42

不可以
他看一年的累計。l

L is 追問

2022-06-07 14:44

還問多一個問題哈，老師！上個月因客戶轉款轉錯了，應轉一萬的，客戶轉了三萬到我司賬上，當天我司又原路返還二萬給客戶，那這個分錄做二次你看對不對哈：
借  銀行存款 3萬         貸  應收賬款  3萬
借  應收賬款  2萬       貸   銀行存款   2萬

郭老師 解答

2022-06-07 14:50

可以的，可以這么做的。