去年的加計抵減都是年底一起轉出,借應交稅費，未交增值稅 貸應交稅費增值稅加計扣除 ,是這樣的嗎

實操學堂 追問

2022-06-07 10:19

是年底一起轉還是當月轉出呢

郭老師 解答

2022-06-07 10:20

當月就可以結轉的。

實操學堂 追問

2022-06-07 10:36

計提增值稅:
借 應交稅費_增值稅_轉出未交增值稅  
貸   應交稅費_增值稅_未交稅金  計提加計抵減10% 
 借:應交稅費_增值稅_進項加計10%  
貸:其他收益   進項加計結轉  
借:應交稅費_增值稅_轉出未交增值稅 
 貸:應交稅費_增值稅_進項加計10%

郭老師 解答

2022-06-07 10:37

你好，你這個分錄沒有看懂。

郭老師 解答

2022-06-07 10:37

一個是結轉需要繳納的增值稅，這個包不包含加計扣除。

實操學堂 追問

2022-06-07 11:00

未包含的 去年的他是這樣做的

郭老師 解答

2022-06-07 11:01

可以的，可以這么做的，那你上面的借應交稅費，未交增值稅貸，應交稅費增值稅加計扣除就沒有用了。

實操學堂 追問

2022-06-07 11:11

這個是不是沖銷加計扣除那個優惠的,我看了一下,增值稅未交那余額還剩那個加計扣除的金額,是不是用這個結轉就可以清掉余額啦

郭老師 解答

2022-06-07 11:11

對的是的，這個事的第一個是結轉需要繳納的增值稅，第二個是加計扣除的，第三個是結轉加計扣除的，也就是抵扣加計扣除的。

實操學堂 追問

2022-06-07 11:44

那我要改變他之前的做賬方式嗎,按月結轉,是不是在年中前能不改就不要改是嗎,改成當月結轉

郭老師 解答

2022-06-07 11:46

沒有余額了，你可以改變他的做法，也可以不用改，這個你自己決定就行，你看一下你自己適合哪一種，或者是喜歡做哪一種。