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D公司對壞賬核算采用備抵法，并按年末應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。20*4年12月31日“壞賬準(zhǔn)備”賬戶余額24 000元。20*5年10月將已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收賬款12 500元作為壞賬處理，當(dāng)年末應(yīng)收賬款余額120萬元，壞賬準(zhǔn)備提取率為3%；20*6年6月收回以前年度已作為壞賬注銷的應(yīng)收賬款3 000元，當(dāng)年末應(yīng)收賬款余額100萬元，壞賬損失估計(jì)率由原來的3%提高到5%。 要求： （1）計(jì)算20*5年末、20*6年末應(yīng)補(bǔ)提或沖減的壞賬準(zhǔn)備金額； （2）對20*5年、20*6年的上述相關(guān)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
健康的火車
于2022-06-03 10:22 發(fā)布 ??5068次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2022-06-03 10:32
請問就是公司申報(bào)增值稅91W，印花稅已報(bào)239W，現(xiàn)在需 問
你好，印花稅是購銷合同加在一起計(jì)算 答
老師好，銀行利息收入。是借銀行 貸利息費(fèi)用 嗎？ 問
你好，是這樣做 借：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-存款利息 負(fù)數(shù) 因?yàn)樽龅劫J方正數(shù)，利潤表沒法取數(shù)，所以才借方負(fù)數(shù) 貸：本年利潤 貸：銀行存款財(cái)務(wù)費(fèi)用-存款利息 負(fù)數(shù) 答
老師，房租物業(yè)費(fèi)這些，如果發(fā)票開的晚些，是等發(fā)票再 問
同學(xué)你好。每月按照合同約定 暫估入庫。不能等發(fā)票來了再入。 答
1月工資8000元；2月12000工資共計(jì)20000在3月發(fā)放，四 問
同學(xué)，你好 可以看一下完整的分錄 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
老師，我們老板是承包經(jīng)營（A公司）的，3月需要申報(bào)承包 問
1. 支付老板工資（勞務(wù)派遣代發(fā)，A 公司承擔(dān)） 借：管理費(fèi)用 — 承包者工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 借：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 貸：其他應(yīng)付款 — 勞務(wù)派遣公司 2. 支付承包經(jīng)營所得（稅后利潤分配） 借：利潤分配 — 應(yīng)付承包利潤 貸：應(yīng)付利潤 —XX（老板） 借：應(yīng)付利潤 —XX 貸：銀行存款 老板工資已交的個(gè)稅，不在承包經(jīng)營所得里退、不抵扣。 這筆個(gè)稅，只能在個(gè)稅 APP— 綜合所得年度匯算里退稅。 申報(bào)承包經(jīng)營所得時(shí)： 工資不能再扣 6 萬、不能再扣專項(xiàng)附加扣除，只能把工資加到經(jīng)營所得里一起計(jì)稅，之前工資交的稅不動(dòng)、不調(diào)、不退，等匯算退稅。 一句話總結(jié)： 經(jīng)營所得匯算：合并計(jì)稅，不抵已交工資個(gè)稅 工資個(gè)稅：等 6 月 30 日前個(gè)稅 APP 匯算退稅 答
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