老師，我們是一般納稅人，2021年我們讓其他代辦公司，辦理一個產品的商標權，發票我們抵扣了，然后今年5月說，那邊說辦理不了，要退款給我們，那這個發票要怎么處理嗎？已經做了2021年的匯算清繳了，事務所報告也出了，要進行稅轉出？賬務要怎么處理一下嗎？

米菲 追問

2022-06-02 14:49

但我已經抵扣了哦這張發票，不用進項轉出嗎？

李霞老師 解答

2022-06-02 14:50

你好，你雖然抵扣了，但是他給你開紅字發票了，到時候你會把進項稅額放在相反的方向的，就相當于轉出了。

米菲 追問

2022-06-02 14:51

那我申報的時候，需要在申報上做調整嗎？就是進項稅額轉出那一欄

李霞老師 解答

2022-06-02 14:56

開你的紅色發票，你就需要打開你的增值稅申報表表二填寫，進項稅額轉出了，因為你有紅字發票了。

米菲 追問

2022-06-02 14:56

好的，那我需要做哪幾個分錄呢？

李霞老師 解答

2022-06-02 15:03

您好，您就做一個憑證就可以，因為就給你開一個紅字發票。

米菲 追問

2022-06-02 15:07

那就是我們當初那筆分錄的紅字分錄就可以了對吧

李霞老師 解答

2022-06-02 15:10

你好，對就是針對那個紅色發票的分錄。

米菲 追問

2022-06-02 15:13

那我們之前入的是管理費用，那現在2021年的管理費用減少，利潤不用調整啊？

李霞老師 解答

2022-06-02 15:24

你好，你這個發票是在今年發生的，所以你充點今年的管理費用就可以了，就跟匯算清繳那個調整不是一個事兒了。