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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-06-02 11:10

你好；       月末結轉下   
比如  
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 

欣欣子 追問

2022-06-02 11:15

本來沒進項，本期銷-上期留抵=負數（也就是說本期銷減上期留抵還有剩余留抵這種）

meizi老師 解答

2022-06-02 11:21

 你好 ；   負數了 。 說明 你們   進項稅大于銷項稅了。   借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），

同時，
借：應交稅費-未交增值稅。   貸  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），

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相關問題討論
你好，對的，是這么做的。
2021-06-09 16:35:24
這個已經屬于企業放棄抵扣的權利，直接視同普通發票入賬。
2020-05-24 15:51:11
不處理，你做借轉出未交增值稅 銷項稅額 貸進項稅額 結轉這個就可以，
2020-03-19 16:06:42
你好，按照票面金額的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
提示進項稅額不對？你看下系統里的稅額和你收到的發票上的一致嗎
2019-11-28 17:25:38
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