老師我們有一個公司是小微企業，2020年度應該是虧損，2021年有營業利潤也繳企業所得稅來著，匯算清繳時提示是退稅，為了不想退稅就納稅調整增項其他項，調整完了不退稅了，提交的又提示小微企業有優惠政策的那個明細表，我沒填那個表，現在稅管員打過電話說應該是市稅局要求填寫，這種情況是不是沒法在修改我填的那個納稅調整增項了？

郭老師 解答

2022-06-01 14:49

你填寫賬載金額的時候，虧損的數據加上你需要退稅的金額/2.5%

實操學堂 追問

2022-06-01 14:55

什么意思老師，我在匯算清繳時為了不退稅在納稅調整明細表的最后45欄其他項填寫了調增金額，實際這個是不存在的，為了不退稅算出來的納稅調增，我如果現在更正2021年的匯算清繳，我虛填的納稅調整明細表還能修改嗎。把我虛填的數據刪掉可以嗎

郭老師 解答

2022-06-01 14:59

好，可以的，可以這么做的。

郭老師 解答

2022-06-01 14:59

但是你這樣的話不就申請退稅了。

實操學堂 追問

2022-06-01 15:25

我現在人為調增的那些金額也可以退稅，符合小微企業減免，市稅務局告知區稅務局讓填寫減免所得稅優惠明細表，之前年度虧損40多萬，調整的納稅調增其他項太大了，不刪除的話會不會在退稅的時候成為疑點？

郭老師 解答

2022-06-01 15:29

那就可以申請退回的，可以刪除的調增的業務可以刪除。

實操學堂 追問

2022-06-01 15:41

你的意思是我也可對上報的匯算清繳進行更正，可以刪除我故意調增的那部分金額是吧？

郭老師 解答

2022-06-01 15:42

對的是的是這么理解，是這么做。