某生產企業產品出口退稅率9%，某納稅期內進項稅額的計算稅率是13%，共29萬元，計算下列三種情況應交（退)的增值稅稅額。①國內銷售200萬，出口銷售250萬。②國內銷售60萬，出口銷售180萬。③國內銷售50萬，出口銷售75萬。

廖廖老師 解答

2022-06-01 13:35

進項稅額29萬
2.國內銷售60萬，稅額60*13%=7.8萬元，
出口銷售180萬元，可退稅180*9%=16.2萬元
先抵扣內銷，再出口退稅
29－7.8=21.2>16.2，可退稅16.2萬元，5萬留次月退稅

廖廖老師 解答

2022-06-01 13:36

進項稅額29萬
3.國內銷售50萬，稅額50*13%=6.5萬元，
出口銷售75萬元，可退稅75*9%=6.75萬元
先抵扣內銷，再出口退稅
29－6.5=22.5>6.75，可退稅6.75萬元，15.25萬留次月退稅