老師，你好！我司原計劃6月分公司走注銷流程的，但是昨晚5月最后一天還有一筆銀行流水交易，交易成功時間為6月1號凌晨的一點多。那6月份還存在交易流水。那我 這個月還可以走注銷流程嗎？意思是可以把1號凌晨的這筆交易算到5月份去入賬做處理么

L is 追問

2022-06-01 09:07

那1號凌晨這筆交易做賬能做到5月份去么

宋生老師 解答

2022-06-01 09:08

你好！是的。直接做到5月

L is 追問

2022-06-01 09:30

你好，老師！我還有一個問題哈。就是前年我司與一個客戶簽訂合同做技術咨詢方面的（就是提供技術咨詢的，無生產的），因為客戶的場所問題合同黃了。當時我司是收了客戶的首期款，但是沒有開發票給客戶。所以到現在賬上還掛著預收賬款。那我司6月份就要注銷公司了，那這筆預收賬款怎么處理呢？

宋生老師 解答

2022-06-01 09:31

你好！這個你賬上當歸還算了

L is 追問

2022-06-01 09:34

那怎么做會計分錄呢。

L is 追問

2022-06-01 09:35

這個款不需要歸還客戶的

宋生老師 解答

2022-06-01 09:39

你好！你借預付賬款 貸現金等

因為要處理完才能注銷

L is 追問

2022-06-01 09:59

你好，老師，問題是我前面已經把現金和銀行存款的金額都付得差不多了，只有二三千塊錢了，那這個預付的款怎么整呢？

宋生老師 解答

2022-06-01 10:01

你好！那你計入營業外收入

L is 追問

2022-06-01 10:05

好的，那分錄？！

宋生老師 解答

2022-06-01 10:08

您好！借預收賬款 貸營業外收入

L is 追問

2022-06-01 10:09

好的，謝謝老師。就只做一個分錄即可？

宋生老師 解答

2022-06-01 10:10

你好！是的。做這個就好了

L is 追問

2022-06-01 10:10

因為當時收了首期款時只做了一個分錄：借 銀行存款    貸 應收賬款

宋生老師 解答

2022-06-01 10:13

您好！你現在借應收賬款 貸營業外收入

L is 追問

2022-06-01 10:17

營業外收入的二級明細是什么呢，老師

宋生老師 解答

2022-06-01 10:22

您好！營業外收入—其他收入就好了
至于原因再摘要上寫 清除