小規模納稅人 去年3月做了暫估，現在發票比暫估的成本多，賬應該怎么做？匯算清繳去呀調嗎？

嘻嘻 追問

2022-05-26 15:47

發票上的商品名稱也有變化，分錄沒法一樣

美橙老師 解答

2022-05-26 15:51

那就沖掉上年分錄，根據發票重新做就好。

嘻嘻 追問

2022-05-26 16:02

那我庫存商品數量就有的變成負數了

美橙老師 解答

2022-05-26 16:15

你沖掉原來庫存商品，重新根據發票入賬庫存商品，不可能為負數。同時，如果你這批商品已經部分對外銷售了，你已經銷售結轉的成本也要沖掉，再根據新發票計算的單位成本*銷售數量重新結轉主營業務成本。