老師，您好，2020年有一份發票現在發現是異常不能抵扣，但在2020年已抵扣，現在要做進項稅額轉出，應該怎樣做分錄

煥然 追問

2022-05-25 11:33

是做稅金部份是嗎，比如發票金額是30萬，稅金是3.6萬，借：利潤分配-未分分配利潤3.6萬，貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出3.6萬，是嗎   匯算清繳就要做30萬的調整？30萬*0.25？

郭老師 解答

2022-05-25 11:35

好，對的是的，你調增之后有利潤嗎？調整之后有利潤才需要交所得稅的，而且利潤100萬以內的稅率2.5%。

煥然 追問

2022-05-25 11:37

利潤很少，沒有這個數，才幾十萬

郭老師 解答

2022-05-25 11:37

你好，那就是30萬乘以2.5%。

煥然 追問

2022-05-25 11:37

那是30萬*2.5%？嗎，=7500？

郭老師 解答

2022-05-25 11:39

哦對的是的是這么做的。

煥然 追問

2022-05-25 11:40

但稅局只說不能抵扣而已，沒說到不能用這個發票，因為是實際發生的業務，有三流一致，還需要調增嗎

郭老師 解答

2022-05-25 11:41

你好，這個發票到底是什么問題啊？

郭老師 解答

2022-05-25 11:41

如果是失控發票，對方沒有交稅的話，你的利潤都不可以抵扣。

煥然 追問

2022-05-25 11:43

這個發票是供應商的問題，當時是有做委抵收款，我們打款不是給發票里的銷售方名稱，是付給供應商委托的公司，所以稅局那邊說系統測出來是異常，如要抵扣就要做申請，我說既然異常就不申請抵扣了，她說那就做進項 稅額轉出就行了

郭老師 解答

2022-05-25 11:47

你好，具體的哪里有異常知道嗎？