老師您好，怎么做匯算清繳？ 我填了一些數據但是不知道填的表格和數據對不對怎么辦？

???? 康???? 追問

2022-05-25 09:29

能不能幫我看一下報表？
看是哪里出了問題

樸老師 解答

2022-05-25 09:34

按照年度利潤表填寫
超出比例的部分調增

???? 康???? 追問

2022-05-25 09:36

這個稅費怎么填？填哪個金額在報表里，還有工資薪酬；制造費用和生產費用這些應該怎么填？

???? 康???? 追問

2022-05-25 09:39

這個工資填的對嗎？工資應該怎么填在匯算清繳中

樸老師 解答

2022-05-25 09:42

同學你好
就是填寫工資薪金

???? 康???? 追問

2022-05-25 09:42

納稅調整所得稅是什么意思？應交稅額是可以抵扣進項稅嗎？怎么進行抵扣？

樸老師 解答

2022-05-25 09:49

同學你好
視同銷售成本，收入方面按照稅法規定確認了視同銷售收入，那么相應的成本，也確認為視同銷售成本，做納稅調減處理。




職工福利費，稅法規定的扣除限額為不超過當年實際發生的工資薪金總額為14%部分，準許稅前扣除。




職工教育經費，扣除限額為不超過當年實際發生的工資薪金總額的8%部分，準予稅前扣除，超過部分準予結轉以后年度稅前扣除，超過部分當年調增，賬務上確認為遞延所得稅資產。




工會經費，扣除限額為不超過當年實際發發生工資薪金總額為2%部分準予扣除。




業務招待費，稅法的扣除限額為不超過實際發生額的60%，且不得超過當年銷售（營業）收入的5‰，超過部分做納稅調增處理。




廣告費和業務宣傳費，扣除限額為不超過當年銷售（營業）收入的15%（特殊行業30%），銷售（營業）收入包括主營業務收入、其他業務收入以及視同銷售收入。




捐贈支出，公益性捐贈支出扣除限額為不超過當年利潤總額為12%，超過部分準予結轉以后3個納稅年度內進行扣除，當期超過利潤總額為12%，做調稅調增處理，非公益性捐贈支出不得稅前扣除。




傭金手續費支出，按照與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不包括交易雙方及其雇員、代理人、和代表人等）簽訂的合同協議金額的5%進行稅前扣除；保險公司發生的與經營活動有關的手續費及傭金支出，不超過當年全部保費收入扣除退保金等后余額的18%（含本數）的部分，允許稅前扣除，超過部分納稅調增。

???? 康???? 追問

2022-05-25 11:02

老師在嗎？上面的問題麻煩回答一下，謝謝

樸老師 解答

2022-05-25 11:11

這個可以抵扣的哦