非同一控制下的內部股權投資抵銷 1.甲公司2016年1月1日以2910萬元的銀行存款取得了乙公司80%的股權，同時支付合并費用120萬元。兩家公司在合并前并無任何關系，這是非同一控制下的企業合并。購買日，乙公司股東權益賬面價值為3200萬，其中：股本2000萬，資本公積800萬，盈余公積120萬，未分配利潤280萬。乙公司股東權益公允價值為3400萬，公允價值超過賬面價值的部分系一棟辦公樓增值所致，該辦公樓按直線法計提折舊，殘值為0，剩余年限尚有10年。不考慮所得稅影響。乙公司2016年12月31日實現凈利潤700萬元，計提盈余公積100萬元，宣派現金股利300萬元。乙公司2017年12月31日實現凈利潤400萬元，計提盈余公積80萬元，宣派現金股利100萬元。乙公司2018年12月31日實現凈利潤300萬元，計提盈余公積50萬元，宣派現金股利70萬元。要求：根據上述條件，編制合并日、合并日后的內部股權投資有關的抵銷分錄

老師好，年終將本年利潤結轉到利潤分配，借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 同時提取盈余公積 提取時，借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 結轉時，借 利潤分配 -未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積。老師，這樣的步驟對不對

答： 謝謝老師，您辛苦了

借利潤分配-提取盈余公積 貸盈余公積 結轉借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取盈余公積 為什么不直接借利潤分配-未分配利潤 貸盈余公積啊？可以理解為第一個分錄是計提，下個分錄是提取嗎

答： 您好，可以理解第一個計提 第二個轉到利潤分配未分配利潤就行

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

1.提取法定盈余公積時： 借：利潤分配——提取法定盈余公積 　　貸：盈余公積——法定盈余公積 2.結轉時： 借：利潤分配——未分配利潤 　　貸：利潤分配——提取法定盈余公積，這個四個分錄數據都是年末未分配利潤*10%嗎？

答： 你好 四個分錄數據都是年末未分配利潤*10%