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玲老師

職稱： 會計師

2022-05-24 11:18

借進項稅額，貸原來借方科目。

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相關問題討論
你好，借；銀行存款，貸；應交稅費——某某稅款 需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結轉分錄的
2019-10-11 11:57:50
同學，你好 一般是貨物到了，發票未到
2022-04-18 10:33:19
這個發票是放在1月憑證里裝訂
2025-03-20 10:45:32
你好，請問服務費返點的發票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調整2024年利潤。 匯算清繳前發放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調整”科目來調整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應該追溯到2024年。調整分錄為：借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整；同時借：以前年度損益調整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調整”科目，借：以前年度損益調整，貸：應付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應付職工薪酬，直接調整2025年當期的成本費用，借：應付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，在2025年補記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。
2025-01-14 15:28:28
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    員工把車租給公司，屬于**個人有形動產租賃**，去稅局/電子稅務局代開發票時，主要交4類稅：**增值稅、附加稅、個人所得稅、印花稅** 一、增值稅（代開時先交） - 征收率：**3%，現行優惠減按1%**（至2027年底） - 起征點（按次）：**不含稅租金≤1000元，免征增值稅**；>1000元才征 - 公式： ? 不含稅租金 = 含稅租金 ÷ 1.01 ? 增值稅 = 不含稅租金 × 1%（>1000元時） 二、附加稅費（城建稅%2B教育費附加%2B地方教育附加） - 計稅依據：**實際繳納的增值稅** - 稅率： ? - 城建稅：7% ? - 教育費附加：3% ? - 地方教育附加：2% - 優惠：**減半征收**（至2027年底）；增值稅免則附加全免 ?三、個人所得稅（財產租賃所得，20%） - 由**公司代扣代繳**（發租金時扣） - 公式： ? - 月租金≤4000元： ? ? 個稅 =（不含稅租金 - 已繳稅費 - 800）× 20% ? - 月租金>4000元： ? ? 個稅 =（不含稅租金 - 已繳稅費）×（1-20%）× 20% 四、印花稅（租賃合同） - 稅率：**合同總租金 × 1‰** - 優惠：**減半征收**（至2027年底） - 不足1元按1元貼花 答

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