內部交易抵消分錄如何做賬 借：其他業務收入 2,271.12 固定資產 295.25 貸：其他業務成本 2566.37 然后再按照固定資產年限補計提折舊，這樣做有沒有問題

皮皮 追問

2022-05-24 11:09

是總公司和分公司之間的往來，分公司有開發票，分公司處置的不是固定資產，是低值易耗品，是存貨，這樣也不存在內部抵消嗎？

丁小丁老師 解答

2022-05-24 11:17

您好！總分公司之間不存在真正的抵消，真正抵消是母子公司之間的，總分公司之間就是簡單的把內部往來都平掉

皮皮 追問

2022-05-24 11:37

那如果這筆交易時母子公司之間的交易，抵消分錄有沒有問題

丁小丁老師 解答

2022-05-24 12:10

您好！母子公司沒錯，抵消時要把收入成本固定資產這些內部交易都抵消掉