集團的銷售團隊派到子公司， 給銷售團隊發公司和繳納社保 公積金都是子公司找集團借款繳納的社保和公積金、工資， 請問分錄怎么做？，

安靜 追問

2022-05-23 14:58

收到集團借款   借：銀行 貸：其他應付-分公司 工資多少    社保多少  公積金多少 然后等發工資時咋做呢？

小寶老師 解答

2022-05-23 15:05

  1、計提工資用分錄
  借：管理費用-公司經費-工資
  借：管理費用-董事會費-工資
  借：制造費用-工資
  借：生產成本-基本生產成本-工資
  借：銷售費用-工資
  貸：應付職工薪酬-工資
  2、計提五險一金
  借：應付職工薪酬-工資(應發工資數)
  貸：庫存現金/銀行存款(實發工資數)
  其他應付款-養老/醫療等(代扣代繳金額)
  其他應付款-住房公積金(代扣代繳金額)
  應交稅費-應交個人所得稅(代扣代繳金額)
  3、實際交納
  借：其他應付款-養老/醫療等
  其他應付款-住房公積金
  應交稅費-應交個人所得稅
  貸：銀行存款
  4、發放工資用分錄
  借：應付職工薪酬-工資
  貸：應交稅費-工資所得個人所得稅(實發生額)
  貸：有關科目-有關細目(實發生額)
  貸：銀行存款(實發生額)
  貸：庫存現金(實發生額)

安靜 追問

2022-05-23 16:26

請問商貿板塊企業  這個分錄怎么寫  我看您這都有制造費用    錢還是從集團打到子公司賬戶上  然后子公司給員工發工資

小寶老師 解答

2022-05-23 16:27

這個是全面的模板，咱們根據實際業務選擇就好了，一般銷售計入銷售費用

安靜 追問

2022-05-23 16:39

那集團給子公司  打款（用于發工資）借：銀行存款  貸：其他應付款嗎？

小寶老師 解答

2022-05-23 16:57

對的對的，這個是對的