老師，我們房企企業所得稅也都是預交，預交時我沒有計提，直接是借應交稅費—企業所得稅貸銀行存款，如果需要計提個結轉，我的已經跨年了，該怎么處理

一起過 追問

2022-05-23 08:00

老師，去年交了兩個季度，那我在4月寫分錄時，直接補計提？今年匯算清繳，我們還需要補交2萬多的企業所得稅，該怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2022-05-23 08:01

你好
去年交了兩個季度，跨年補計提分錄是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
今年匯算清繳，還需要補交2萬多的企業所得稅，分錄是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

一起過 追問

2022-05-23 08:33

謝謝老師，以后就一直這樣該補提就補提，增值稅直接交就可以，不用計提，因為是流轉稅對嗎？

鄒老師 解答

2022-05-23 08:33

你好，是的，是這樣的