老是請問匯算清繳A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表的稅收金額怎么填寫啊，電子設備載賬金額是100000，按照3年折舊，殘值留5%，這樣年度折舊31666.68，那么稅收金額的折舊怎么填寫呢

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-05-20 18:44

老師我們收到政府的固定資產投入，但是只有使用權，一直掛在固定資產，但是這個資產也不再我們這使用，區上一直計提折舊，那這樣的話，稅收金額里面的是不是也是只填資產原值就可以了，折舊和累計折舊都填0

QQ老師 解答

2022-05-20 18:46

你好！你們是使用權，這樣的話你們不計入折舊

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-05-20 18:54

老師，我們這邊針對企業招用邊遠地區貧困人口有就業補貼和社保補貼，這個屬于專項財政資金嗎，可以稅前扣除嗎

QQ老師 解答

2022-05-20 18:56

你好，你們是收款方嗎？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-05-20 19:03

是的，我們單位招用的貧困人口，政府針對他們的就業跟社保有相關的補貼，每月申報打到我們公司的賬戶

QQ老師 解答

2022-05-20 19:06

你好，可以記入專項資金

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-05-20 19:13

那這部分可以稅前扣除嗎

QQ老師 解答

2022-05-20 19:13

你好，你不確認收入的話，產生的費用也不可以企業所得稅前抵扣

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-05-20 19:17

已經計入營業外收入了

QQ老師 解答

2022-05-20 19:17

你好，這樣的話可以企業所得稅前抵扣