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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-05-20 16:31

你好，是的，民非企業申報2021年匯算清繳的時候，A107040第一行的減免企業所得稅是自動帶出來的。
民非企業這個數據一般是零的，因為民非企業一般獲得免稅資格認定，無需繳納企業所得稅。

心悅 追問

2022-05-20 16:38

老師 您好 民非企業申報2021年匯算清繳的時候，A107040第一行的減免企業所得稅是自動帶出來的，那有公式么 因為現在在減免后還需要交2400多的稅 那這個企業所得稅 是需要交的么 謝謝

大海老師 解答

2022-05-20 16:40

民非企業的收入屬于免稅收入，不需要繳納企業所得稅，你們有沒有做免稅資格認定

心悅 追問

2022-05-20 16:58

老師 應該是部分收入不免稅的 謝謝您

大海老師 解答

2022-05-20 17:06

部分收入不免稅，那么你把主表和減免稅表，這兩張表的數據截圖我看看

心悅 追問

2022-05-20 17:08

主表應納稅所得額377835.22 減免企業所得稅85012.92

大海老師 解答

2022-05-20 17:13

應納稅所得額377835.22，減免稅額377835.22*0.225=85012.92，應納稅額377835.22*0.125*0.2=9445.88
（一）對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

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企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算方式，一般采用減免法來計算，即：減免所得稅額=減免稅額×應納稅所得額的計算結果÷應納稅額的計算結果。減免稅額可以根據企業的不同情況按照相關法律法規進行計算，如：鼓勵投資減免稅額、研發減免稅額、降低稅率減免稅額等。應納稅所得額和應納稅額是按照企業所得稅法的規定，按照計算稅款的程序，計算出的合計值。通過上述計算方法，便可以得出企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算結果。
2023-03-01 15:15:15
你好，用實際利潤乘以22.5%
2022-05-13 17:47:40
你好濕，免企業所得稅嗎？
2022-04-02 15:19:38
這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
學員：企業所得稅匯算清繳，A107040減免所得稅優惠明細表，符合條件的小微企業減免企業所得稅要不要填？怎么取數？ 老師：減免所得稅優惠明細表A107040是一份由稅務機關出具的納稅服務，按照國家財稅部門的要求，小微企業要符合一定的條件才能享受優惠政策。如果您的企業確實符合條件，可以填寫減免所得稅優惠明細表A107040，可以直接在網上查詢取數，也可以撥號熱線或者前往當地稅務機六查詢。此外，還可以去市場辦事處洽詢，電詢稅務機關，這樣會得到最及時、準確的稅務政策和優惠政策信息。 拓展知識：企業減稅政策分為稅費減免政策和稅收優惠政策兩大類，稅費減免政策是指減稅時直接從應納的稅費中扣除一定金額；而稅收優惠政策則是指減稅時，可以從稅務機關得到一定的抵扣額度。
2023-03-23 12:38:01
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