老師，待抵扣進項稅額和待認證進項稅額有什么區別

紫馨竹 追問

2022-05-19 22:59

勾選了等于認證了嗎

bamboo老師 解答

2022-05-19 23:00

勾選提交 申請統計確認后就是認證了

紫馨竹 追問

2022-05-19 23:01

明白了，那么認證后怎么做分錄呢

bamboo老師 解答

2022-05-19 23:02

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-待認證進項稅額

紫馨竹 追問

2022-05-19 23:03

那老師，待抵扣進項稅額是什么情況下使用呢

bamboo老師 解答

2022-05-19 23:04

現在不怎么用了待抵扣進項稅額
以前購入不動產分兩年抵扣進項稅額的時候用這個科目 現在購入不動產一次性抵扣進項稅額 所以不需要用
不過有的單位勾選認證后 沒有抵扣 也還在繼續使用

紫馨竹 追問

2022-05-19 23:07

我不是很明白，勾選后統計不就是認證了嗎老師？交完當月稅金才叫抵扣嗎

bamboo老師 解答

2022-05-20 07:07

當月跟銷項稅額抵減了 才是抵扣了