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送心意

來來老師

職稱： 中級會計師

2022-05-19 17:21

你好 先要符合關聯關系
關聯關系是指您單位與其他單位或個人發生的股權關系、資金借貸關系、特許權關系、購銷及勞務關系、任命委派關系、親屬關系等。注：1、股權關系要求雙方直接或間接持股、或同為第三方持股達到25%以上。2、資金借貸關系、特許權關系、購銷及勞務關系的前提必須是雙方存在持股關系或者同為第三方持股，但是持股比例不受25%的限制。
如果您單位與關聯方之間發生了以下任意一種交易，就說明與關聯方發生了業務往來。
1、有形資產使用權或者所有權的轉讓。有形資產包括商品、產品、房屋建筑物、交通工具、機器設備、工具器具等。
2、金融資產的轉讓。金融資產包括應收賬款、應收票據、其他應收款項、股權投資、債權投資和衍生金融工具形成的資產等。
3、無形資產使用權或者所有權的轉讓。無形資產包括專利權、非專利技術、商業秘密、商標權、品牌、客戶名單、銷售渠道、特許經營權、政府許可、著作權等。
4、資金融通。資金包括各類長短期借貸資金（含集團資金池）、擔保費、各類應計息預付款和延期收付款等。
5、勞務交易。勞務包括市場調查、營銷策劃、代理、設計、咨詢、行政管理、技術服務、合約研發、維修、法律服務、財務管理、審計、招聘、培訓、集中采購等。
關于是否需要申報 可以看下河北稅局軟件客服發的

來來老師 解答

2022-05-19 17:22

如果圖看不清
文字是沒有發生關聯業務，需要申報關聯表，關聯關系表是必填表，且不能空表保存。您在填寫的時候至少要填寫一個關聯方，可以選擇填寫公司股東，可以是法人股東也可以是自然人股東，關聯關系類型選擇“控股關系”。
小貼士：如果沒有關聯交易，也不符合國家稅務總局公告2016年第42號公告第五條規定需要報送國別報告的，按照總局規定是不需要申報關聯表的。但您所在主管稅局要求申報的除外。
如果您稅局政策不確定是否和河北一樣 可以問下12366或您稅管人員

癡情的柜子 追問

2022-05-19 17:24

沒有什么關聯關系，不申報么

來來老師 解答

2022-05-19 20:21

你好 不好意思 下午單位有事上來晚了
一般是沒有關聯方或是有但沒有關聯交易不用申報關聯表
如果您稅局政策不確定是否和河北一樣 可以問下12366或您稅管人員

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相關問題討論
你好，這個是分一次申報的，學員
2022-01-11 22:57:40
你好，先填寫生產經營所得B表，申報了B表之后，再去填寫自然人電子稅務局網頁版的，里面的C表。這里的就是自動出來的。
2022-03-31 10:16:40
你好，七月做二季度預繳所得稅季報
2020-06-13 13:30:12
您好， 指的就是一個季度的金額
2022-07-07 15:11:55
你好 哪個數是正確 的？
2022-02-24 15:26:32
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