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老師，您好：我是一家小規模企業，在填報匯算清繳，請問這張表《企業所得稅彌補虧損明細表 (A106000)》怎么填報？
創業園照相打印店
于2022-05-19 15:06 發布 ??721次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-05-19 15:07
老師我們是小規模企業，我這在做2025年匯算清繳，我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答
醫藥生物制劑現在的稅率是多少？ 問
按 2026年3月 的現行政策，醫藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規生物制劑，不再適用過去的 3% 簡易征收政策，統一按 13% 的一般稅率執行（可抵扣進項）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡易計稅） 如果你的產品屬于以下兩類，且在政策清單內，可選擇按 3% 征收率簡易計稅（不可抵扣進項）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答
老師，小規模納稅人如果要更正25年第四季度的個稅， 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
年度匯算清繳，103資產總額（寫平均值的）怎么取值呢 問
通常會自動帶出來的。 答
老師您好，25年12月份工資是26年1月份發放的，1季度 問
同學，你好 嗯嗯，是的 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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