老師，您好，想問一下，去年之前會計給一位員工扣繳了個人所得稅，沒給他繳納，這次企業所得稅匯算清繳，還需要調整嗎？

李霞老師 解答

2022-05-19 15:08

正常的話，這個應交稅費的話，它不影響你的匯算清繳。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-19 19:27

5月31日之前匯算清繳去年的企業所得稅，需要申報企業所得稅申報表，這個表還需要調整嗎？
因為扣得一個員工個稅，企業沒給他繳納

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-19 19:27

還有一個情況是：去年有位員工，他的工資沒發放，轉入了其他應付款，這次企業所得稅匯算清繳，還用調整企業所得稅申報表吧？

李霞老師 解答

2022-05-19 19:27

如果你去年計提工資了，但是沒有實際發放的話，是需要做納稅調整的。

李霞老師 解答

2022-05-19 19:28

。你賬載金額的話，咱就填賬面上的，但是你實際發放金額恩，他肯定是要有調整的呀。