老師，4月份銷項減進項留底440元，5月份退回公司，4月份和5月份分錄怎么做呀，

暖暖 追問

2022-05-19 14:38

納稅申報表中留底440元，做賬時進項和銷項結轉了，在未交增值稅那個科目時怎么做

郭老師 解答

2022-05-19 14:40

進項、銷項結轉到未交增值稅里面了嗎？

暖暖 追問

2022-05-19 14:53

轉了，出現借方余額，然后下一步分錄怎么做

郭老師 解答

2022-05-19 15:02

借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費未交增值稅

暖暖 追問

2022-05-19 15:08

老師，貸方應該是轉出未交增值稅吧

郭老師 解答

2022-05-19 15:10

你好，那你的進項、銷項都結轉到哪個科目了？

郭老師 解答

2022-05-19 15:10

你和你的進項、銷項一致起來才行。

暖暖 追問

2022-05-19 15:35

進項和銷項都轉入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目了，現在這個科目余額是借方余額，下一步要怎么做呢，這個借方余額440元5月份報稅后退回到公司賬戶了

郭老師 解答

2022-05-19 15:40

四月份借其他應收款
貸應交稅費應交增值稅進項轉出

五月借銀行存款貸其他應收款

四月份借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅