已經給供應商打款超過一年，對方一直沒有開票，企業所得稅匯算清繳 是否要調增這部分，之后對方開票過來張怎么處理賬目

路路 追問

2022-05-19 11:50

那要是超過五月了呢，應該怎么辦

meizi老師 解答

2022-05-19 12:06

你好 ； 那就調增處理哈 ；然后  你這個是貨物 發票  ； 你們銷售貨物了嗎   

路路 追問

2022-05-19 14:03

不是哦，對方幫我們開發小程序軟件，一直沒進度也不給我們開票。都已經付了兩萬多。只能調增了嗎

路路 追問

2022-05-19 14:04

之后對方可能會給我們補票，我們準備找稅局反映這個事，所以之后可能會拿到票，那我假如7、8月才拿到這個票怎么辦 ？付款的時候我計入的是預付賬款，之后的會計分錄是什么

meizi老師 解答

2022-05-19 14:07

 你好； 你軟件計入無形資產自用的話； 攤銷額 部分要調增處理 。是的   

路路 追問

2022-05-19 14:37

那我們之后拿到票了怎么辦

meizi老師 解答

2022-05-19 14:44

 你好；  之后拿到發票的話  與你實際    做無形資產的金額一致 ；直接付無形資產分錄后面