老師，冷庫出租，收取冷藏費，裝卸費這些，當月的費用要下月才開票和收款，請問當月需要確認收入嗎？

薄荷凝望 追問

2022-05-18 11:35

那怎么確認呀，是按全額確認嗎，那增值稅怎么辦？

郭老師 解答

2022-05-18 11:38

你好，按月確認就可以的，增值稅按月繳納
借應收賬款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅銷項。

薄荷凝望 追問

2022-05-18 11:42

可是發票是下月才開啊，是按未開票收入做賬交稅嗎

郭老師 解答

2022-05-18 11:43

對的是的，下一個月發票開了再紅沖在做發票
你們每個月都是這個情況嗎？

薄荷凝望 追問

2022-05-18 11:47

是啊，冷庫出租啊，當月的賬單下月初發給客戶確認后才開票收款，如何當月要確認收入，那就很麻煩了呀

郭老師 解答

2022-05-18 11:51

一般企業都是根據開發票交稅做收入，但是如果你不這樣的話，稅務局一搶起來，你的納稅義務又不對。