請問3月份銀行賬戶收到的待報解預算收入，做在哪個科目？具體分錄怎么做？

燕妮 追問

2022-05-18 08:32

是退回2月份交的1月份的增值稅

燕妮 追問

2022-05-18 08:34

還有1月份的城建稅，兩個教育附加費

郭老師 解答

2022-05-18 08:38

你好，退回的增值稅是延期交稅嗎？

燕妮 追問

2022-05-18 08:39

是的，延期到8月份交

郭老師 解答

2022-05-18 08:39

借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅，
借銀行存款貸應交稅費附加稅

燕妮 追問

2022-05-18 08:45

請問六稅兩費減半 借銀行存款，貸應交稅費，
                             借應交稅費，
                            借稅金及附加負數（為什么是負數？是不是退回不用再交的做負數）

郭老師 解答

2022-05-18 08:46

你好，紅沖多計提的稅金及附加，它是一個損益類的科目，它的發生額在借方，如果發生在貸方，用借方負數表示。

郭老師 解答

2022-05-18 08:46

如果你放到貸方的話，會影響你的科目余額表和利潤表不一致。