公司去年申報員工個稅報多了，改了報表退稅到公戶，老板說再退回給個人，這兩個分錄怎么做呢？

辛勤的烏龜 追問

2022-05-16 19:01

去年扣了

郭老師 解答

2022-05-16 19:04

借銀行存款貸應交稅費，個稅
借應交稅費，個稅貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資貸銀行存款

辛勤的烏龜 追問

2022-05-16 19:30

明年做今年匯算清繳的時候，我要把這部分的的也一起做匯算清繳嗎？不用吧？

郭老師 解答

2022-05-16 19:30

你好，按調整之后的來做匯算清繳

郭老師 解答

2022-05-16 19:30

比如之前你申報了100，現在修改成了80，現在只需要按照80來

辛勤的烏龜 追問

2022-05-16 19:37

意思是23年做22年匯算清繳時候，這個退回的個稅需要填寫應付職工薪酬這個表嗎

郭老師 解答

2022-05-16 19:37

噢，不是的，
今年做二一年的匯算清繳，按照八十來做就可以的，明年不需要做調整，他又不涉及到管理費用。