審計2020年調整分錄： 借：管理費用-工資110000 貸：應付職工薪酬 110000 企業在2020年賬套上將該筆調整分錄直接調回庫存現金 借：應付職工薪酬 110000 貸：庫存現金 110000 請問2021年審計調整的時候上年該筆分錄應該如何調整 借：年初未分配利潤 110000 貸：應付職工薪酬 110000 這樣寫對不對

皮皮 追問

2022-05-16 17:27

企業在2020年賬上做
借：銀行存款  1500
貸：其他應收款 1500
2020年審計調整了該筆
借：營業外收入  1590
貸：其他應付款  -1590
企業在2020年審計調整后將該筆調整分錄寫為
借:其他應收款   1590
   貸：庫存現金  1590
那2021年審計調整時分錄如何寫

辜老師 解答

2022-05-16 17:30

你現在賬面是沒有這個單位的其他應收款了。是嗎

皮皮 追問

2022-05-16 17:31

賬面上現在沒有了

皮皮 追問

2022-05-16 17:33

2021年我是計入營業外收入科目嗎

辜老師 解答

2022-05-16 17:49

你賬面都沒有了，賬面不需要賬務處理的

皮皮 追問

2022-05-16 18:11

可是這樣我年初未分配利潤就不平啊，審計調整動了年初未分配利潤

辜老師 解答

2022-05-16 18:27

21年審計調整分錄是咋樣的

皮皮 追問

2022-05-16 18:31

我現在要寫出21年審計調整分錄，不知道如何寫

辜老師 解答

2022-05-16 18:32

那你就是，借，年初未分配利潤，貸，營業外收入

皮皮 追問

2022-05-16 18:40

能解釋一下原因嗎？我不太理解，謝謝

辜老師 解答

2022-05-16 18:42

就是相當于去年沖減的營業外收入，今年不調整了

皮皮 追問

2022-05-16 19:39

這樣理解正確嗎？去年審計調整是因為認為該筆理賠款已實際發生，應作為一筆收益來核算，即計入營業外收入，因企業2020年又將該筆理賠款推給客戶，所以就不應作為收益來核算了，所以本期就沖掉了

辜老師 解答

2022-05-16 20:15

是的。你的理解是對的

皮皮 追問

2022-05-16 20:20

非常感謝老師的回答，謝謝

辜老師 解答

2022-05-16 20:21

好的，客氣，幫到你就好