應付職工薪酬-社保，這個科目是只包含公司部分還是包含公司+個人部分？ 下邊分錄寫的是否合適？ 計提時 借：銷售費用/管理費用-社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 繳納時 借：應付職工薪酬-社保 其他應付款-社保（個人部分） 貸：銀行存款

小魚兒 追問

2022-05-16 11:53

還是
計提時
借：銷售費用/管理費用-社保（單位部分）
其他應付款-社保（個人部分）
貸：應付職工薪酬-社保（單位部分+個人）

繳納時
借：應付職工薪酬-社保（單位部分+個人）
貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-05-16 11:56

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款