跨年了為什么不用以前年度損益調整科目？

肄米陽光 追問

2022-05-15 20:52

去年發生的業務，今年需要紅沖，重新開票，具體賬務處理應該怎么做？今年還沒報去年的企業所得稅匯算清繳，申報的時候有影響嗎？

bamboo老師 解答

2022-05-15 20:53

請問紅字發票個重新開具的發票金額一致嗎

肄米陽光 追問

2022-05-15 20:54

金額一致，目前還沒開具，掛的往來，應收賬款

bamboo老師 解答

2022-05-15 20:55

金額一致 那匯算清繳不需要調整 沒有影響
請問單位用什么會計準則

肄米陽光 追問

2022-05-15 20:56

小企業會計準則

bamboo老師 解答

2022-05-15 20:57

小企業會計準則不用以前年度損益調整科目

肄米陽光 追問

2022-05-15 20:57

如果金額不一致，會影響嗎？

肄米陽光 追問

2022-05-15 20:58

不用以前年度損益調整？直接紅沖原分錄？

bamboo老師 解答

2022-05-15 20:58

如果金額不一致，會影響的

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:00

我是去年末開的發票，今年對方單位要求重新開具，

bamboo老師 解答

2022-05-15 21:00

請問什么原因對方要求重開

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:01

請老師回答仔細一點，怎么影響？具體的賬務處理

bamboo老師 解答

2022-05-15 21:02

請問您去年怎么寫的分錄

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:02

原因就是更換了新的單位，要用新的單位開票

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:03

借，應收賬款，貸，主營業務收入，應交稅費。

bamboo老師 解答

2022-05-15 21:06

更換了新的單位 原來是跟舊單位發生的業務 不應該開具新單位發票的 

借，應收賬款 借方紅字
貸，利潤分配-未分配利潤 貸方紅字
貸：應交稅費 貸方紅字

重新開具發票后：
借，應收賬款，
貸，利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費。

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:11

原來那家單位就相當于合同作廢了，重新合作了一家

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:12

老師，你這個分錄太簡潔了，我都看不懂呢

bamboo老師 解答

2022-05-15 21:26

因為是小企業會計準則 涉及到損益類的科目 通過利潤分配-未分配利潤科目調整就好了
不需要涉及其他分錄 我沒法給您寫復雜的啊 本來就這么簡單的分錄

肄米陽光 追問

2022-05-15 21:28

老師，為什么不是原分錄紅沖？

bamboo老師 解答

2022-05-15 21:29

因為跨年了啊 如果紅沖金額跟重開金額一致 就原分錄紅沖
如果有差額就用利潤分配-未分配利潤