票是2019年收到的，現在變成失控發票，稅局讓成本轉出，我該怎么調報表，是調財務報表還是調匯算清繳企業所得稅報表，怎么調賬

現亮老師

職稱：中級會計師

2022-05-14 17:11

失控票，你是一般納稅人嗎，抵扣了嗎，抵扣了還得做進項稅轉出，調匯算清繳企業所得稅報表
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--未交增值稅
應交稅費-所得稅
借：應交稅費--未交增值稅
應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整

小于追問

2022-05-14 17:13

19年是小規模，20年轉成一般納稅人，失控發票是普通發票

現亮老師解答

2022-05-14 17:15

那你就不要調增值稅

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